流动性覆盖率（LCR）是衡量银行流动性风险管理的重要指标，它反映了银行在面临流动性压力时的应对能力。根据巴塞尔协议三，流动性覆盖率（LCR）的适用范围包括所有国际活跃银行，同时也可用于其他银行及国际活跃银行的子银行，以确保国内银行和跨国银行之间的标准一致性。

流动性覆盖率（LCR）的要求主要包括以下几个方面：

1. 流动性覆盖率（LCR）的计算：LCR是指银行在压力测试情况下，高流动性资产（HQLA）与净现金流出（NCOF）之间的比率。计算公式为：LCR = 高流动性资产（HQLA）/ 净现金流出（NCOF）。

2. 流动性覆盖率的适用范围：LCR适用于所有国际活跃银行，以及其他银行和国际活跃银行的子银行。流动性覆盖率标准要求的应用、流动性监测指标以及上报的货币需求，均遵循现有适用范围。

3. 流动性覆盖率（LCR）的监管：国家监管机构应重点关注那些未根据LCR进行流动性风险管理的银行集团、证券公司、金融实体，并根据LCR标准，考虑资产对其流动性的影响。

4. 流动性覆盖率（LCR）与资产的关系：资产（如合资企业或少数股权实体）是银行在流动性压力下的主要流动性提供。国家监管机构应就如何量化潜在流动性风险，特别是各个银行在因声誉问题而面临流动性压力时，对于资产的需求与每家相关银行达成一致，这就是计算LCR的目的。

5. 流动性覆盖率（LCR）的披露：根据《流动性覆盖率披露标准》，流动性覆盖率的披露频率为一月两次，披露口径为本币并表口径。

6. 流动性覆盖率（LCR）的评估与修订：商业银行的流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序构建了商业银行流动性风险管理的制度框架。这些框架应至少每半年评估一次，并在必要时进行修订。

总之，流动性覆盖率（LCR）是银行流动性风险管理的核心指标，它有助于评估银行在面临流动性压力时的应对能力。通过对LCR的计算、监管、披露以及评估与修订，有助于确保银行在风险防范中更加稳健发展。