企业所得税弥补亏损明细表如何填写?

1、企业所得税弥补亏损明细表填写说明：年度：填报公历年度。当年境内所得额：第11行填报表A100000第19-20行金额。分立转出的亏损额：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。等等。

2、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列年度填报公历年度。

3、税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。

4、纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

5、A106000企业所得税弥补亏损明细表填报说明：本表填报纳税人根据税法，在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。温馨提示：以上解释仅供参考。

6、在填写企业所得税弥补亏损明细表时，首先，需要在表格中填写年度列，这通常指的是纳税年度，即企业计算所得税的年度。例如，如果现在是2023年，你正在准备2022年的税务报表，那么年度列就填2022。接下来，在盈利或亏损额列中，你需要填写该年度企业的盈利或亏损额。

企业分立分出的亏损怎样做账?

1、企业分立中分离出去的资产要么为原企业或股东换得新企业的股权（投资），要么换得现金或其他财产。

2、公司亏损的做账方法如下：借：利润分配——

3、分公司亏损分配的所得税，计提的时候账务处理是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。分公司实际缴纳企业所得税的时候，账务处理是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。

4、所以：分配利润借：利润分配——

5、对于用盈余公积弥补亏损的情况：借记盈余公积——

分立转出的亏损额是什么意思

1、企业分立时，同时随分立企业转出了部分亏损额。就是被合并单位的亏损，由合并单位来弥补的意思。如果当年有分立转出的亏损额，则当年分立转出的亏损额必须小于企业实际亏损额。法律依据：公司法靠前百七十五条公司分立，其财产作相应的分割。公司分立，应当编制资产负债表及财产清单。

2、就是被合并单位的亏损，由合并单位来弥补的意思。如果当年有分立转出的亏损额，则当年分立转出的亏损额必须小于企业实际亏损额，企业分立时，同时随分立企业转出了部分亏损额，就是被合并单位的亏损，由合并单位来弥补的意思。

3、分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。合并、分立转入的亏损额-可弥补年限5年：填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报，转入亏损以负数表示。

4、理解分立转出的亏损额的具体含义。此项通常指的是用户在理赔事故中所遭受的经济损失，例如财产损失或医疗费用等。在理赔申请表的相应栏目中填写具体数字，反映所遭受的亏损额。如果有相关的**、账单或其他证明文件，建议一并提供，以便保险公司核实和评估亏损情况。

5、企业所得税弥补亏损明细表填写说明：年度：填报公历年度。当年境内所得额：第11行填报表A100000第19-20行金额。分立转出的亏损额：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。等等。

6、分立转出的亏损额：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。