如何节税:公司如何合理避税

形式有很多种：1.私车公用报销油费2.注册个体工商进行避税3.做业务成本降低企业也成本还有不明白的 可以咨询我

其他回答:不知道你在甲方和丙方之间的伙伴关系会不会变得特别。然而，避税计划实际上对国家税收类型的企业是一样的。根据你现在的例子，这个账面交易是甲公司和乙公司所涉及的项目合同，避税节税是乙方的事，你不用干涉。除非B公司愿意答应你，他会把节税后的超额利润还给你，那么你就可以实现利益最大化。

如何节税:如何节税-百度知道

展开全部 对中小企业，特别是越来越多的初创企业来说，纳税往往是一个难题。就算是听过诸多的节税筹划，却不知自己该进哪个门、走哪条道。其实节税筹划就是一层窗户纸，捅开了并没有什么难的。 越来越多的人开始自己的创业行程，越来越多的创业企业面临纳税这个难题。对中小企业，特别是创业者来说，就算是曾经听说过诸多的节税筹划，却根本无从得知自己该进哪个门，该走哪条道。甚至于哪部分行为属于节税筹划，哪部分行为属于违法的偷漏税行为都分不大清楚。 其实，纳税与节税筹划本身并非是很难的事情，有时候就像是一层窗户纸，捅破了它，就看得很清楚了。当然，要捅开这层窗户纸，先要搞明白一个概念，即什么是节税筹划？ 节税筹划是纳税筹划的一种形式，它是指纳税人依据税法规定的优惠政策，采取合法的手段，最大限度地采用优惠条款，以达到减轻税收负担的合法经济行为。 筹资方案避税法 筹资方案避税法是指利用一定的筹资技术使企业达到最大获利水平和税负减少的方法。筹资方案避税主要包括筹资渠道的选择及还本付息方法的选择两部分内容。 一般来说，企业筹资渠道有：1、财政资金；2、金融机构信贷资金；3、企业自我积累；4、企业间拆借；5、企业内部集资；6、发行债券和股票；7、商业信用、租赁等等形式。从纳税角度看，这些筹资渠道产生的税收后果有很大的差异，对某些筹资渠道的利用可有效地帮助企业减轻税负，获得税收上的好处。 通常情况下，站在避税的角度，企业内部集资和企业之间拆借方式效果最好，金融机构贷款次之，自我积累效果最差。其原因在于内部集资和企业之间的拆借涉及到的人员和机构较多，容易使纳税利润规模分散而降低，出现“削山头”现象。同样，金融机构贷款亦可实现部分避税和较轻度避税：一方面，企业归还利息后，企业利润有所降低；另一方面在企业的投资产生收益后，出资机构实际上也要承担一定的税收，从而使企业实际税负相对降低。所以说，利用贷款从事生产经营活动是减轻税负合理避开部分税款的一个途径。企业自我积累资金由于资金所有者和占用者为一体，税收难以分摊和抵销，避税效果最差。 而贷款、拆借、集资等形式都涉及到还本付息的问题，因而就涉及到如何计算成本和如何将各有关费用摊入成本的问题。利用利息摊入成本的方法的不同和资金往来双方的关系及所处经济活动地位的不同，往往是实现有效避税的关键所在。 金融机构贷款计算利息的方法和利率比较稳定、幅度较小，实行避税的选择余地不大。而企业与经济组织的资金拆借在利息计算和资金回收期限方面均有较大弹性和回收余地，从而为避税提供了有利条件。其方法主要是：提高利息支付，减少企业利润，抵销所得税额；同时，再用某种形式将获得的高额利息返还给企业或以更方便的形式为企业提供担保等服务，从而达到避税目的。 投资方案避税法 投资方案避税法是指纳税人利用税法中对投资规定的有关减免税优惠，通过投资方案的选择，以达到减轻其税收负担的目的。 一、投资企业类型选择法 投资企业类型选择法是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定，通过对企业类型的选择，以达到减轻税收负担的目的的方法。我国企业按投资来源分类，可分为内资企业和外资企业，对内、外资企业分别实行不同的税收政策；同一类型的企业内部组织形式不同，税收政策也不尽相同。因此，对不同类型的企业来说，其承担的税负也不相同。投资者在投资决策之前，对企业类型的选择是必须考虑的问题之一。 （一）内、外资企业适用税种的比较 所谓内资企业是指以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的企业。包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业和股份企业等五类。 所谓外资企业是指经中国政府批准在中国境内设立的、有外国资本参与的经济实体。包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资企业等三类。 我国目前对内、外资企业征收的税收主要有流转税、所得税和其他各税三大部分。 内、外资企业税收存在很大区别：内资企业的减低优惠税率幅度较小，为18%、27%两档，这主要是照顾投资规模较小、盈利水平较低的小型企业；而外商投资企业的减低优惠税率幅度较大，分别为15%、24%两档，主要是体现地区性和产业性的政策倾斜。内资企业的减免税优惠政策适用范围较窄，主要是对第三产业企业，利用“三废”企业以及劳动就业服务企业、校办工厂、福利生产企业等；外商投资企业的减免税优惠适用范围较宽，主要是对生产性企业、产品出口企业、先进技术企业以及从事能源、交通、港口、码头建设的企业等等。内资企业的减免税期限较短，一般为l—3年；外商投资企业的减免税期限一般都在5年或5年以上。另外，适用其他各税的税种数不同：内资企业适用10个税种；而外商投资企业则适用6个税种。 （二）内资企业之间的税负比较 内资企业统一按国家有关税法规定缴纳各项税收，税收负担基本上趋于公平，但仍可以通过特殊的企业组织形式的选择以达到避税目的。 1、横向联合避税法。即为了获取税收上的好处，以横向联合为名... 收起回答

如何节税:如何合理避税

合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，减少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是一种正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。避税是企业在遵守税法、依法纳税的前提下，以对法律和税收的详尽研究为基础，对现有税法规定的不同税率、不同纳税方式的灵活利用，使企业创造的利润有更多的部分合法留归企业。它如同法庭上的辩护律师，在法律规定范围内，最大限度地保护当事人的合法权益。避税是合法的，是企业应有的经济权利。必须强调一点：合法规避税收与偷税、漏税以及弄虚作假钻税法空子有质的区别。 避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式。我们将主要为中小企业家们介绍中国国内常用的一些避税方法。 从实用角度来看，国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。从更现实的条件出发，企业的老总和财务经理需要解决不同难题。 合理避税：老总能做什么 规避税收，现在早就不是一个只适合于私下交流的话题。现在许多企业老板都在交流怎样规避税收，成功的经验大家“群起而效仿”。十届人大刚刚谢幕，税收政策、税收监管和税率水平等问题被各位代表多次提及。 一个企业经营的角度来分析的。假如能是一个管理决策层，从企业的发展战略角度来看，这样的操作更适合于您。 换成“洋”企业 我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。 注册到“避税绿洲” 凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠（本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文）。 进入特殊行业 比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。 婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。 医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。 安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。 残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。 做“管理费用”的文章 企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。 企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。 用而不“费” 中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。 当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。 合理提高职工福利 中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。 做足“销售结算”的文章 选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。例如某电器销售公司，当月卖掉10000台各类空调，总计收入2500万左右，按17%的销项税，要交425多万的税款，但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。 合理避税：财务总监能做什么 常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。 用足税收优惠政策 新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。 同时，现在全国各地经济开发区如雨后春笋，他们开出的招商引资条件十分诱人，大多均以减免若干年的企业所... 收起回答

其他回答:实施“合理避税”需要注意哪些问题？合理避税也叫税收筹划。来源于1935年英国“税务专员诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员林书宇爵士就税收筹划发表过这样的声明:“每个人都有权安排自己的事业。如果依法作出的一些安排可以少缴税，那么就不能强迫他多缴税。”这一观点得到了法律界的认可。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义已经逐步形成，即“在法律允许的范围内，通过事先规划和安排业务、投资和财务管理活动，尽可能获得节税的经济效益。”这个定义表明，税收筹划具有以下三个明显的特征:一是合法性，即税收筹划只能在法律允许的范围内进行，违反法律规定逃避税收业务是偷税漏税。税收征管关系是税收的基本关系，税法是处理税收征管关系的共同标准。毫无疑问，纳税人要依法纳税，税务机关也要依法纳税。但在现实中，企业在守法的情况下，往往会有多种纳税方案，有不同的税负可供选择。企业可以通过决策选择减轻税负，增加利润，税收筹划就成为可能。第二，策划，就是提前规划、设计、安排。在现实经济生活中，纳税义务通常是滞后的:流转税是在企业的交易行为发生后才缴纳的；所得税只有在收入实现或分配后才缴纳；房产税是在取得房产后才缴纳的，客观上提供了税前提前规划的可能性。另外，商业、投资、理财活动多种多样，税收法规有针对性。纳税人和征税对象不同，税收待遇往往也不同，这说明纳税人可以选择较低的税负决策。如果已经发生经营活动，并且已经确定了应纳税额，那就不是税收筹划，而是偷税漏税。第三，目的性是指获得“节税”的税收利益。这有两层意思:一是选择低税负担。税负低意味着税收成本低，资本回收率高；还有一个意思是拖延纳税时间(不同于违反税法规定的欠税)。纳税期限的推迟可能会减轻税收负担(如避免高边际税率)，也可能会降低资本成本(如减少利息支出)。无论哪种方式，结果都是节省了纳税，也就是节税。从税收筹划的起源和定义可以看出，税收筹划不仅是企业利润最大化的重要途径，也是提升企业管理水平的途径，更是企业领导决策的重要内容，这是西方发达国家税收筹划活动迅速发展和普及的根本原因。总之，税收筹划是寻求企业行为与政府政策意图的最佳结合。成功的税收筹划不仅能使经营者承担最轻的税收负担，还能实现政府在税收法规中赋予的政策意图。因此，从某种意义上来说，即使从政府宏观调控的立场来看(如产业政策等)。)，税收筹划活动应该鼓励，至少不应该禁止。税收筹划作为商业活动的重要组成部分，是在一定的客观条件下存在的。目前，这一客观条件至少包括两个因素:政府依法治税的水平和税法的变迁。首先，依法治税是税收筹划的前提。税收筹划以现行税制为基础。如果某个地区的实际税收管理不是基于现行税法，而是基于其他类似于收入指标的因素，那么税收筹划就失去了现实意义，因为前提条件已经消失，这是企业在税收筹划中应该注意的首要问题。其次，税法作为一种法律，具有稳定性、灵活性和可变性，因此税收筹划应时刻关注税法的变化。在体制转轨尚未完成、税法频繁调整的现阶段，这一点要特别注意，因为税法一旦调整，税收筹划的基础可能会消失或改变，筹划的结果可能与一开始的筹划预期完全相反。换句话说，企业的决策者和财务人员应该关注税法的变化和调整，并相应地调整税收筹划的策略和方法。任何税法本身的调整都可能是新税收筹划的基础，但关键在于决策者如何因地制宜地运用税收筹划手段，实现企业的利润增长。

如何节税:举例说明如何节税

1、为了鼓励公益、救济性捐赠，国家规定捐赠者可以将一部分收入从应纳税所得额中扣除，抵免一部分税款，尤其是个人所得适用超额累进税率时，通过捐赠可以降低其适用的最高边际税率，减轻税负。其实，对于捐赠者个人来说，只要在符合税法规定的情况下，完全可以充分利用政策、调整捐赠限额，使得捐赠支出最小化，同时又尽量使得应纳税额控制在承受范围内，达到利国利民更利自己的目的。 2、工薪收入与劳务报酬相互转换的节税策划方法，由于工资、薪金所得适用的是5%至45%的九级超额累进税率；劳务报酬所得适用的是20%的比例税率，而且对于一次收入畸高的，可以实行加成征收，按个税条例的解析，劳务报酬实际上相当于适用20%、30%、40%的超额累进税率。 由此可见，相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，又都实现超额累进税率，在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将它们合并就会节约税收，因而对其进行策划就具有一定的可能性。从实践中看，大多数情况下将它们分开是有利于节约税收的，关键在确定收入前做好策划方案、签好合同。 3、广告宣传费如何节税 《企业法实施条例》 第四十四条规定，企业发生的符合条件的和业务宣传费支出，除国务院财政、主管部门另有规定外，不超过当年（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后年度结转扣除。、国家税务总局《关于部分行业广告费和业务宣传费税前扣除政策的》（〔2009〕72号）规定，自2008年1月1日起至2010年12月31日，对化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造，下同）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。 由此可见，目前国家对不同行业所发生的广告宣传费税前扣除政策不一致，有些行业在当年按不超过销售（营业）收入15%比例扣除，有些行业在当年按不超过销售（营业）收入30%比例扣除，而有的行业则不允许在税前扣除。 【案例分析】 盈利甲公司为一家生产经营企业，其从事行业发生的广告宣传费根据规定不允许税前扣除。该公司为一般纳税人，适用企业所得税率为25%，未享受企业所得税优惠政策。虽然不能税前扣除广告宣传费支出，但甲公司为了不断扩大市场份额，每年还是要投入相当金额的广告宣传费用于企业形象宣传。以2009年为例，当年的预算预计投入广告宣传费用6000万元，因不能在税前扣除，将调增应纳所得税额6000*25%=1500万元。 对此，企业有没有降低广告宣传费支出成本的空间呢？如果对生产经营流程进行分析，就可合理合法选择如下筹划思路： 1.可考虑将委托他人促销改为促销。甲公司实行一品一策的策略，对新产品及新区域开拓采取终端营销策略，主要依靠人员直接对零售商进行产品宣传。2008年以前受计税工资税前扣除政策所限，甲公司为避免因计税工资纳税调增而委托广告公司进行上门宣传。新的《企业所得税法》实施后，可考虑一些员工进行促销。如现拟开拓一新区域市场，在支付媒体广告费和提供实物促销品的同时，还需安排30个人计划用6个月的时间去上门促销。如招聘员工按人均月工资2000元计算，合计需6*30*2000=36万元，加上社会保险费等费用合计为40万元。如委托广告公司促销，假定也需支付促销费用40万元。因自2008年1月1日起，其发生的广告宣传费不能在税前扣除，如继续委托广告公司运作，将调增应纳税所得额40万元，相应应缴所得税400000*25%=10万元。相比之下，招聘员工促销为佳。不过，企业在选择营销策略时，不能只顾及税收因素，还应从多个方面去考虑，如招聘员工促销还应考虑劳动合同法等有关规定，进行综合比较。 2.可考虑由一些供应商进行广告宣传。甲公司为降低产品制造成本，投资控股了一些多元化企业作为原材料供应商。甲公司所投资的这些多元化企业经营效益尚可，每年均有利润可分配。并且，甲公司主打与这些多元化企业的主打产品均注册为同一商标，只是涉及行业不同，商标使用相关费用也进行了合理分摊。甲公司往年也都是突出主打品牌来进行企业形象宣传，据此可利用这些多元化企业宣传同一商标的方式，从一定程度上来实现甲公司宣传主打品牌的目的。 这些多元化企业投入广告宣传费的额度，应从年度经营收入和实现利润方面考虑，既不能超过税前扣除限额，又尽量不要产生亏损。以2009年为例，广告宣传费投入2000万元就可全额在税前扣除，也不会产生亏损。具体比较为： （1）甲公司进行广告宣传。甲公司支付的广告宣传费不能在税前扣除，应纳税所得额调增2000万元，相应应缴所得税2000*25%=500万元。如果利用这些多元化企业进行广告宣传并在税前全额扣除，从甲公司及所属多元化企业作为一个整体考虑，将可少计缴所得税2000*25%=500万元。 （2）供应商进行广告宣传。《企业所得税法》规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为收入。甲公司支付2000... 收起回答

其他回答:负债有税盾的作用，原理如下:【/h/】假设一个企业有100万，全部是自己的钱，没有负债。【/h/】一个企业的利润率是20%，所以他一年赚20万元(=100*20%)不计息。【/h/】按照25%的企业所得税税率，企业所得税应为4.5万元(=20*25%)。【/h/】这样计算，公司今年实际净利润为15.5万元(=20-4.5)。这笔钱可以在股东之间分配。【/h/】假设同一个企业拥有100万，去银行贷款10万，共计110万。【/h/】同业务利润率20%，某年赚22万(=110*20%，不考虑贷款利息)。那么他应该交多少税呢？【/h/】我们假设他的贷款期限为一年，因此贷款利率为5.31%，应付银行利息为人民币531万元(= 10万*5.31%)。 然后他实际赚了214，690元(=22-0.531)。注:计算所得税要扣除利息，所以计税基数为214690元，而不是220000元。【/h/】按照25%的企业所得税税率计算，公司应缴纳所得税5367.25万元(=21.469*25%)。【/h/】这样公司实际净利润为16101.75万元(= 21.469-5.36725 = 22-0.531-5.36725)。【/h/】高于无负债实际净利润！【/h/】一个原因是债务起财务杠杆作用，借钱赚钱。【/h/】还有一个原因是债务部分的利息是不征税的，可以在缴纳企业所得税前扣除，这就是税盾功能。

【/s2/】如何节税:老板如何安全地从公司“拿钱”，节税？掌握这四个方案可以节省90%的税收

如果老板从公司拿钱的程序违法，很容易导致其职位被占用，给他带来法律隐患，还会被发现缴纳个人所得税、税罚、滞纳金。

2003年7月11日，财政部国家税务总局发布《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税[2003]158号)，明确规定:“个人投资者在纳税年度内向其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款的，在纳税年度结束后不予偿还， 且不会用于企业的生产经营，未归还的贷款可视为企业对个人投资者贷款。 后来，2008年6月10日，中华人民共和国国家税务总局、财政部在《对江苏省财政厅、地方税务局关于企业购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》中强调:“符合下列条件的房屋或其他财产，无论业主将财产无偿或有偿交付给企业使用，其实质是企业将财产以实物形式分配给个人，应依法征收个人所得税。

让我们来谈谈，作为老板，你应该如何合法和有效地从公司拿钱。

选项1:支付工资

新的个人所得税下，老板怎么发工资才能省下更多的税？

* *提醒:在公司工作之前，是证明自己拿不到工资的基本条件。如果你投资但不工作，你就拿不到工资。你如何证明你的立场？劳动合同、社保、劳动相关记录。

第一，送多少？

老板年薪多少比较节税？

新的个人所得税政策下，建议年薪36万。

二、怎么发？

假设目标年薪36万，建议分两部分分配:

1.月薪1.8万，12月份发，年薪21.6万

2.年终奖14.4万。

计算:

1.月薪18000元，假设社保个人部分1890元，住房公积金个人部分(12%)2160元；还可以享受5400元的特别扣除。免税6万元/年，个人所得税145元/月，全年1740元。税负0.8%

2.年奖金税14.4万/12 = 1.2万元，税率10%。年纳税14190元，税负9.8%。

年薪36万，个人所得税15930元，综合税负4.42%

* *提示:如果老板有多家公司，年薪总额36万人民币会分配到不同的公司。这样纳税没有变化，但是可以避免社保基数过高。

选择2:利用税收优惠和外包业务

建立独立的个人工作室，将企业内合适的业务项目或服务外包给工作室。钱交了之后，就是工作室的收入了。对于主公司来说，会增加成本，降低利润和所得税。这里要求工作室有相对较低的税率，比如对小规模纳税人的免税和低税率优惠，优惠的所得税征收，或者其他政策激励。原则上只要税率低于个人分红收入的20%，就是划算的。

案例研究:

2019年，北京某科技公司营业额500万，利润300万。它想减轻公司的税收负担，并经历了一系列的税收筹划操作。

增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万；

附加税:145，631.07× 10% ≈ 14，500；

个人所得税:500万÷1.03×0.9%≈4.36万；

税金合计:20.38万元；

综合税负:4%！

方案三:以公司名义买车

老板想买车？

不要以自己的名义买，以公司的名义买。

以公司名义购买车辆的，可以扣除汽车发票的增值税，购车成本可以摊销计入成本，降低企业所得税。公司车辆费用由公司承担。所以建议千万不要以自己的名义买车，合理利用最大的税收优惠政策。

选项4:免发票补贴

1.个人所得税递延退休金保险，

从2019年开始，员工/老板可以按照政策购买递延税养老保险，保费支出可以按照当年纳税人收入的6%与1.2万元的标准进行比较，其中金额较低的为允许扣除限额标准，在缴纳个人所得税前扣除。

示例:

月薪18000 * 6% = 1080元> 1000元，1000元以内税前扣除，每年12000元为递延所得税养老保险。

* *提示:与特殊扣除不同，实际费用只有在实际购买养老保险的情况下才能扣除。

2.免税补贴

差旅津贴

根据广东省的政策，个人所得税每天在100元以内免征。个人所得税超过100元/日的，应当缴纳。

老板每天都在外面出差，可以按100元/天支付出差津贴。

不需要交税，也可以计入成本。

通信补贴

发票/月报销500元免个人所得税。

常规4:经济补偿

如果老板注册公司，公司经营不好或者因为各种原因需要注销，记得在注销前辞退总经理(老板)！

中华人民共和国财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入免征个人所得税的通知:1。个人因与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其中收入低于当地上年度职工平均工资3倍的部分，免征个人所得税；超出部分按照《中华人民共和国国家税务总局关于解除劳动合同取得经济补偿的个人所得税问题的通知》(国税发〔1999〕178号)的有关规定计算征收。

* *提示:好的政策要用好，要有足够的附件支持。

总结:

公司25%的利润征收所得税，20%的利润征收个税，总税负为40%。

从2019年开始，如果你还是和以前一样。

年薪只有几万元。

拿发票回公司冲抵？

以贷款的形式从公司拿钱？

这说明风险高，也导致公司多缴税。

通过以上一系列组合套路，老板从公司“拿钱”是合法合理的，税负在5%以下。

老板们，赶紧发年薪吧！！发奖金！！给予补贴！！

【/s2/】如何节税:企业如何合理节税？

每个公民和企业都有依法纳税的义务，企业老板在考虑如何合理避税的时候一定要清晰合理！

避税和逃税是有区别的。偷税是违法的，合法的节税/避税是企业通过国家税收优惠政策对自己有利的部分。在税收政策和法律法规的前提下，提前做好企业的经营和资金流安排，以降低成本、节税、提高利润，是合理避税的正确方向。

企业财富安全研究院19年的行业经验，可以帮助企业/公司“节税”，最大限度避税。

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【/s2/】如何节税:节税方法有很多种，你值得拥有[/s2/]

少缴税是每个老板的愿望，但是市场上很多方法都不合理。面对巨大的风险，有没有什么方法可以在没有这么大风险的情况下少缴税？当然，边肖已经为每个人准备好了。请继续往下看。

首先，改变经营方式

先问你一个问题:“为什么东莞娱乐圈这么发达？”因为东莞的娱乐业所得税税率只有5%。事实上，娱乐业的所得税税率是20%，餐饮业的所得税税率是5%。这时候就要想办法遵守政策了。比如消费600块钱，算娱乐的话就要交120块钱。如果算上餐饮500元，娱乐100元，就要交45，可以省75元。

第二，通过业务拆分节省税收

比如物流企业，运输环节增值税率11%，仓储环节增值税率6%；一般IT家电行业，销售环节增值税率为17%，安装和售后环节增值税率一般为3%-6%。因此，企业在节税时，应尽量拆分业务环节。

第三，改变供应链

一般有延伸供应链和缩短供应链两种方式。

比如家具企业/互联网营销企业改革后，进项税不足或者没有进项。我该怎么办？一般可采取以下对策:

1，成立农村合作社

2.农产品发票(增值税免税)

3.免赔额

第四，充分利用税收优惠政策

国家通常有一些令人鼓舞的行为:

1.高科技产业:+50%将从R&D费用中扣除

2.文化产业:补贴

3.人力资源行业:资金支持

除了行业优惠政策，企业还有一些特定地区的优惠政策，比如新疆的五免五减，一定要及时了解。

5.改变交易方式或地点

边肖还谈到了国家对地方政府的优惠政策，所以我们可以考虑以优惠的方式注册公司，从而达到节税的目的。

最后，边肖想告诉你逃税、逃税和税收筹划之间的区别，因为边肖发现许多人误解了这一点。

1、偷税漏税与税收筹划的区别

根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定》中的有关规定:纳税人擅自伪造、涂改、隐匿、毁弃帐簿、凭证，多列支出或者不列、少列收入，或者作虚假纳税申报的，是偷税漏税人。偷税漏税是税法明令禁止的行为，因此一旦被税务机关查实，纳税人将承担相应的法律责任，受到法律制裁。

税收筹划尊重税法的规定，即首先在符合税法规定的前提下，利用现有税法的优惠规定，结合纳税人的具体经营情况，制定最优惠的涉税方案，其经济行为在形式上和事实上都符合税法的规定，各国政府普遍默许甚至鼓励。

2.避税和税收筹划的区别

避税是指纳税人利用税法的漏洞或缺陷，精心安排商业和金融活动，以达到最低税负的经济行为。比如，国内一些企业为了享受外商投资企业“两免两减”的税收优惠，从国外邀请客户，不要他们的投资，只用他们的名义成立所谓的外商投资企业。在享受外商优惠待遇的同时，进行国内企业的生产经营。显然，避税违背了税法优惠政策制定时的精神和意图，不符合政府的税收政策取向，不受法律保护。

税收筹划是在纳税义务发生之前，根据国家税法的规定和政府的税收立法意图，为了节税而对投资、经营和财务活动所作的事先安排。税收筹划从形式到内容完全合法，体现了国家税收政策的意图，受到税法的保护和鼓励。

如果你的公司需要做税务规划，但不知道从哪里开始，你可以问彭达，他在这个领域绝对专业。请咨询。